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  • 第一章 總 則

    第一條 為規范應收賬款質押登記,保護質押當事人和利害關系人的合法權 益,根據《中華人民共和國物權法》,制定本辦法。

    第二條 中國人民銀行征信中心(以下簡稱征信中心)是應收賬款質押的登 記機構。

    征信中心建立應收賬款質押登記公示系統(以下簡稱登記公示系統),辦理 應收賬款質押登記,并為社會公眾提供查詢服務。

    ??第三條?中國人民銀行對征信中心辦理應收賬款質押登記有關活動進行管
    理。

    第四條 本辦法所稱的應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施 而獲得的要求義務人付款的權利,包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益, 但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

    ??本辦法所稱的應收賬款包括下列權利:

    (一)銷售產生的債權,包括銷售貨物,供應水、電、氣、暖,知識產權的 許可使用等;

    ??(二)出租產生的債權,包括出租動產或不動產;

    (三)提供服務產生的債權; (四)公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權; (五)提供貸款或其他信用產生的債權。
    第五條 在同一應收賬款上設立多個質權的,質權人按照登記的先后順序行

    使質權。

    第二章 登記與查詢
    第六條 應收賬款質押登記通過登記公示系統辦理。
    第七條 應收賬款質押登記由質權人辦理。 質權人也可以委托他人辦理登記。委托他人辦理登記的,適用本辦法關于質

    權人辦理登記的規定。
    第八條 質權人辦理質押登記前應與出質人簽訂協議。協議應載明如下內容: (一)質權人與出質人已簽訂質押合同;
    (二)由質權人辦理質押登記。
    第九條 質權人辦理應收賬款質押登記時,應注冊為登記公示系統的用戶。 第十條 登記內容包括質權人和出質人的基本信息、應收賬款的描述、登記

    期限。質權人應將本辦法第八條規定的協議作為登記附件提交登記公示系統。 出質人或質權人為單位的,應填寫單位的法定注冊名稱、注冊地址、法定代

    表人或負責人姓名、組織機構代碼或金融機構代碼、工商注冊碼等。 出質人或質權人為個人的,應填寫有效身份證件號碼、有效身份證件載明的

    地址等信息。
    質權人可以與出質人約定將主債權金額等項目作為登記內容。

    第十一條 質權人應將填寫完畢的登記內容提交登記公示系統。登記公示系

    統記錄提交時間并分配登記編號,生成應收賬款質押登記初始登記證明和修改碼 提供給質權人。

    第十二條 質權人自行確定登記期限,登記期限以年計算,最長不得超過 5年。登記期限界滿,質押登記失效。

    第十三條 在登記期限屆滿前 90 日內,質權人可以申請展期。 質權人可以多次展期,每次展期期限不得超過 5 年。?

    第十四條 登記內容存在遺漏、錯誤等情形或登記內容發生變化的,質權人 應當辦理變更登記。

    質權人在原質押登記中增加新的應收賬款出質的,新增加的部分視為新的質 押登記,登記時間為質權人填寫新的應收賬款并提交登記公示系統的時間。

    第十五條 質權人辦理登記時所填寫的出質人法定注冊名稱或有效身份證件 號碼變更的,質權人應當在變更之日起 4 個月內辦理變更登記。未辦理變更登 記的,質押登記失效。

    第十六條 質權人辦理展期、變更登記的,應當提交與出質人就展期、變更 事項達成的協議。

    第十七條 有下列情形之一的,質權人應自該情形產生之日起 10 個工作日 內辦理注銷登記:

    (一)主債權消滅;
    (二)質權實現; (三)質權人放棄登記載明的應收賬款之上的全部質權; (四)其他導致所登記質權消滅的情形。
    第十八條 質權人憑修改碼辦理展期、變更登記、注銷登記。
    第十九條 出質人或其他利害關系人認為登記內容錯誤的,可以要求質權人

    變更登記或注銷登記。質權人不同意變更或注銷的,出質人或其他利害關系人可 以辦理異議登記。

    ??辦理異議登記的出質人或其他利害關系人可以自行注銷異議登記。

    第二十條 出質人或其他利害關系人應在異議登記辦理完畢的同時通知質權 人。

    第二十一條 出質人或其他利害關系人自異議登記之日起15日內不起訴的, 征信中心撤銷異議登記。

    第二十二條 征信中心應按照出質人或其他利害關系人、質權人的要求,根 據生效的法院判決或裁定撤銷應收賬款質押登記或異議登記。

    第二十三條 質權人辦理變更登記和注銷登記、出質人或其他利害關系人辦 理異議登記后,登記公示系統記錄登記時間、分配登記編號,并生成變更登記、 注銷登記或異議登記證明。?

    第二十四條 質權人、出質人和其他利害關系人應當按照登記公示系統提示 項目如實登記。

    質權人、出質人提供虛假材料辦理登記,給他人造成損害的,應當承擔相應 的法律責任。

    第二十五條 任何單位和個人均可以在注冊為登記公示系統的用戶后,查詢 應收賬款質押登記信息。

    第二十六條 出質人為單位的,查詢人以出質人完整、準確的法定注冊名稱 進行查詢。

    出質人為個人的,查詢人以出質人的身份證件號碼進行查詢。
    第二十七條 征信中心根據查詢人的申請,提供查詢證明。
    第二十八條 質權人、出質人或其他利害關系人、查詢人可以通過證明編號

    在登記公示系統對登記證明和查詢證明進行驗證。

    第三章 征信中心的職責

    第二十九條 征信中心應當采取必要的措施,維護登記公示系統安全、正常 運行。

    ??征信中心因不可抗力不能辦理登記或提供查詢服務的,不承擔法律責任。

    第三十條 征信中心應當制定質押登記操作規則和內部管理制度,并報中國 人民銀行備案。

    第三十一條 登記注銷或登記期限屆滿后,征信中心應當對登記記錄進行保 存,保存期限為 15 年。

    第四章 附 則
    第三十二條 本辦法自
    2007 10 1 日起施行。?


  • 第一章 總 則
    第一條 為規范應收賬款質押登記,保護質押當事人和利害關系人的合法權

    益,根據《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共 和國物權法》等,制定本辦法。?

    第二條 本辦法所稱的應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施 而獲得的要求義務人付款的權利以及依法享有的其他付款請求權,包括現有的和 未來的金錢債權及其產生的收益,但不包括因票據、信用證或其他有價證券而產 生的付款請求權,以及法律、行政法規禁止轉讓的付款請求權。

    ??本辦法所稱的應收賬款包括下列權利:

    (一)銷售、出租產生的債權,包括銷售貨物,供應水、電、氣、暖,知識 產權的許可使用,出租動產或不動產等;

    ??(二)提供醫療、教育、旅游等服務或勞務產生的債權;

    (三)城市和農村基礎設施項目收益權,包括公路、橋梁、隧道、渡口等不 動產收益權,水利、電網、環保等項目收益權;

    (四)提供貸款或其他信用產生的債權; (五)其他以合同為基礎的具有金錢給付內容的債權。

    第三條 本辦法所稱應收賬款質押是指《中華人民共和國物權法》第二百 二十三條規定的應收賬款出質,具體是指為擔保債務的履行,債務人或者第三人 將其合法擁有的應收賬款出質給債權人,債務人不履行到期債務或者發生當事人 約定的實現質權的情形,質權人有權就該應收賬款及其收益優先受償。

    第四條 中國人民銀行征信中心(以下簡稱征信中心)是應收賬款質押的 登記機構。

    征信中心建立專門的基于互聯網的登記平臺(以下簡稱登記平 臺),辦理應收賬款質押登記,并為社會公眾提供查詢服務。

    第五條 中國人民銀行對征信中心辦理應收賬款質押登記有關活動進行管理。 第六條 在同一應收賬款上設立多個權利的,質權人按照登記的先后順序

    行使質權。

    第二章 登記與查詢 第七條 應收賬款質押登記通過登記平臺辦理。

    第八條 當事人應在質押合同中約定由質權人辦理應收賬款質押登記。

    質權人也可以委托他人辦理登記。委托他人辦理登記的,適用本辦法關于質?權人辦理登記的規定。?

    第九條 質權人辦理應收賬款質押登記時,應注冊為登記平臺的用戶。

    第十條 登記內容包括質權人和出質人的基本信息、應收賬款的描述、登記 期限、主債權金額以及主債權合同有關的其他信息。

    出質人或質權人為單位的,應填寫單位的法定注冊名稱、住所、法定代表人 或負責人姓名、組織機構代碼或金融機構編碼、工商注冊號等。

    出質人或質權人為個人的,應填寫有效身份證件號碼、有效身份證件載明的 地址等信息。

    第十一條 質權人應將填寫完畢的登記內容提交登記平臺。登記平臺記錄提 交時間并分配登記編號,生成應收賬款質押登記初始登記證明和修改碼提供給質 權人。

    第十二條 質權人自行確定登記期限,登記期限以年計算,最長不超過 30 年。

    第十三條 在登記期限屆滿前 90 日內,質權人可以申請展期。 質權人可以多次展期,每次展期期限不得超過 30 年。
    第十四條 登記內容存在遺漏、錯誤等情形或登記內容發生變化的,質權人

    應當辦理變更登記。 質權人在原質押登記中增加新的應收賬款出質的,新增加的部分視為新的質

    押登記。
    第十五條 質權人辦理登記時所填寫的出質人法定注冊名稱或有效身份證件

    號碼變更的,質權人應在知道或應當知道變更之日起 30 日內辦理變更登記。 第十六條 質權人辦理展期、變更登記的,應當與出質人就展期、變更事項

    達成一致。
    第十七條 有下列情形之一的,質權人應自該情形產生之日起 10 日內辦理

    注銷登記:
    (一)主債權消滅;
    (二)質權實現; (三)質權人放棄登記載明的應收賬款之上的全部質權; (四)其他導致所登記權利消滅的情形。
    第十八條 質權人憑修改碼辦理展期、變更登記、注銷登記。?

    第十九條 出質人或其他利害關系人認為登記內容錯誤的,可以要求質權人 變更登記或注銷登記。質權人不同意變更或注銷的,出質人或其他利害關系人可 以辦理異議登記。

    ??辦理異議登記的出質人或其他利害關系人可以自行注銷異議登記。

    第二十條 出質人或其他利害關系人應在異議登記辦理完畢之日起 7 日內通 知質權人。

    第二十一條 征信中心應按照出質人或其他利害關系人、質權人的要求,根 據生效的法院判決、裁定或仲裁機構裁決撤銷應收賬款質押登記或異議登記。

    第二十二條 質權人辦理變更登記和注銷登記、出質人或其他利害關系人辦 理異議登記后,登記平臺記錄登記時間、分配登記編號,并生成變更登記、注銷 登記或異議登記證明。

    第二十三條 質權人、出質人和其他利害關系人應當按照登記平臺提示項目 如實登記,提供虛假材料辦理登記,給他人造成損害的,應當承擔相應的法律責 任。

    第二十四條 任何單位和個人均可以在注冊為登記平臺的用戶后,查詢應收 賬款質押登記信息。

    第二十五條 出質人為單位的,查詢人以出質人的法定注冊名稱進行查詢。 出質人為個人的,查詢人以出質人的身份證件號碼進行查詢。
    第二十六條 征信中心根據查詢人的申請,提供查詢證明。

    第二十七條 質權人、出質人或其他利害關系人、查詢人可以通過證明編 號在登記平臺對登記證明和查詢證明進行驗證。

    第三章 征信中心的職責
    第二十八條 征信中心應當采取技術措施和其他必要措施,維護登記平臺安

    全、正常運行,防止登記信息泄露、丟失。
    第二十九條 征信中心應當制定登記操作規則和內部管理制度,并報中國人

    民銀行備案。
    第三十條 登記注銷或登記期限屆滿后,征信中心應當對登記記錄進行離

    線保存,保存期限為 15 年。?

    第四章 附 則
    第三十一條 征信中心按照國務院價格主管部門批準的收費標準收取應收

    賬款登記服務費用。
    第三十二條 權利人在登記平臺辦理保理業務當中的應收賬款轉讓登記,

    參照本辦法有關規定。
    第三十三條 本辦法自 2007 年 10 月 1 日起施行。?



  • 根據《中華人民共和國物權法》(以下簡稱《物權法》)第二百二十八條規定, 人民銀行于 2007 年 9 月 30 日頒布《應收賬款質押登記辦法》(中國人民銀行令 〔2007〕第 4 號,以下簡稱《辦法》),規范應收賬款質押登記活動。經過 7 年多 的實踐,我國應收賬款融資業務獲得迅速發展,業務實踐產生了進一步規范應收 賬款融資登記的需求。為此,我們啟動了《辦法》的修訂工作,形成《應收賬款 質押登記辦法(修訂征求意見稿)》,具體修訂情況說明如下:

    ??一、在《辦法》附則中增加應收賬款轉讓登記的規定

    隨著應收賬款融資業務的發展,應收賬款轉讓登記實踐已經形成。截至 2014 年底,應收賬款質押登記公示系統(以下簡稱登記系統)記載了 59.5 萬余筆應 收賬款轉讓登記,占應收賬款登記總量的 45%。目前,21 家全國性商業銀行,300 多家保理公司都是登記系統的主要用戶。

    應收賬款轉讓登記得到行業管理部門的支持,同時登記效力獲得地方司法部 門的認可。在中國銀行業協會發布的有關保理業務的文件,以及深圳、廣州、重 慶、上海和天津等地保理試點文件中,都有對各類交易主體在登記系統開展轉讓 登記的規定。2014 年 11 月 19 日天津市高級人民法院印發了審理保理合同案件 的審判委員會紀要,專門規定了應收賬款轉讓“登記公示和查詢的效力”,明確 了在征信中心登記系統進行登記與查詢可以產生對抗善意第三人的司法效力。此 外,國際擔保交易示范法和國際保理公約,都有應收賬款轉讓登記的規定。

    本次修訂保持《辦法》名稱和結構不變,在附則中增加條款,“權利人在登?

    記平臺辦理保理業務當中的應收賬款轉讓登記,參照本辦法有關規定”,引導更 多的主體開展登記與查詢,保護交易安全(第三十二條)。

    ??二、修改完善應收賬款的定義

    隨著應收賬款融資業務的發展,實踐中用來融資的應收賬款類型豐富多樣, 銀行、保理公司等機構對擴大《辦法》列舉應收賬款的范圍需求強烈。因此本次 修訂對應收賬款的定義予以完善,具體修訂內容如下:(1)將旅游景點收費權、 學生公寓收費權、醫療收費權等因服務、勞務所產生的債權納入《辦法》第四條 (三)列舉范圍;將城市基礎設施項目收益權、城市環保項目收益權、農村電網 建設與改造工程電費收益權、水利開發項目收益權等城市農村基礎設施項目收益 權納入了《辦法》第四條(四)列舉范圍;(2)增加兜底條款,即其他以合同為 基礎的具有金錢給付內容的債權;(3)完善排除條款,排除因信用證而產生的付 款請求權,以及法律、行政法規禁止轉讓的付款請求權(第二條)。

    ??三、取消登記協議上傳要求

    上傳登記協議的目的是為了避免質權人不經出質人同意而進行惡意登記或 者虛假登記。但登記協議作為附件上傳,增加了登記用戶的操作成本,登記機構 也無法核實協議文件的真實性。因此,本次修訂刪除了《辦法》第八條登記協議 上傳的規定,并對相關條款做出調整(第八條、第十條)。

    ??四、若干登記事項的修改
    ?????為進一步完善公示的登記事項,修訂了如下內容:

    1.增加主債權金額及主債權合同有關登記內容。鑒于主債權合同與質押合同 是主從關系。因此,本次修訂在登記內容中增加主債權金額及債權合同有關其他 信息,通過對該信息的適當公示,有助于更好地描述和公示質權。此外,還對登 記內容的表述予以完善,將“注冊地址”修改為“住所”、“金融機構代碼”修改 為“金融機構編碼”、“工商注冊碼”修改為“工商注冊號”(第十條)。

    2.調整登記期限。由于我國有關收費公路的行政法規規定了部分地區的經營 性公路收費期限為 30 年,此類登記往往需要多次展期,增加了登記當事人的操 作風險。因此,本次修訂將登記期限由 5 年增加至 30 年,并刪除登記期限屆滿 登記失效的規定(第十二條、第十三條)。

    3.調整出質人信息變更的有關規定。出質人的法定注冊名稱或有效身份證件?

    號碼是登記系統的檢索標準。為避免質權人掌握信息變更不及時,影響其他權利 人查詢登記信息的真實性問題,本次修訂將質權人變更出質人身份信息的“四個 月”調整為 30 日,變更時限從質權人知道或應當知道之日起算。此外,刪除“未 辦理變更登記的,質押登記失效”的條款(第十五條)。

    ??五、修改登記機構撤銷異議登記的規定

    異議登記的作用在于提醒第三人注意登記文件中所載的異議內容,不能直接 否定原登記效力。由于法律未授予應收賬款質押登記機構對登記事項真實性的審 查權利,登記機構難以做到有效判斷當事人是否提起訴訟而主動撤銷異議登記。 因此,本次修訂刪除《辦法》第二十一條關于登記機構根據對當事人起訴情況的 判斷撤銷異議登記的規定。

    ??六、增加登記費用條款及其他表述性完善

    目前,根據國家價格主管部門批準的收費標準,應收賬款登記服務是一種有 償服務,本次修訂增加登記收費條款。(第三十一條)

    此外,本次修訂還對以下條款內容及表述予以完善:增加應收賬款質押的定 義(第三條);修改關于登記系統的表述(第四條);修改異議登記通知時限(第 二十條);增加仲裁裁決作為登記機構撤銷某筆登記的依據(第二十一條);增加 征信中心負有信息安全及保護義務條款,并刪除不可抗力條款(第二十八條)。?


  • 商資函[2012]419 2012-06-27?


    天津市、上海市商務委:

    根據《商務部財政部人民銀行銀監會保監會關于推動信用銷售健康發展的意 見》(商秩發[2009]88 號)、《商務部關于進一步推進商務領域信用建設的意見》 (商秩發[2009]234 號)等文件精神,為積極探索優化利用外資的新方式,促進 信用銷售,發展信用服務業,同意在天津濱海新區、上海浦東新區開展商業保理 試點,探索商業保理發展途徑,更好地發揮商業保理在擴大出口、促進流通等方 面的積極作用,支持中小商貿企業發展,現就開展商業保理試點工作有關事項通 知如下:

    一、試點內容

    設立商業保理公司,為企業提供貿易融資、銷售分戶賬管理、客戶資信調查 與評估、應收賬款管理與催收、信用風險擔保等服務。

    二、試點工作要求

    (一)建立工作機制。試點地區商務主管部門為商業保理行業主管部門。主 管部門應分別會同天津市、上海市人民政府相關部門和濱海新區、浦東新區人民 政府加強溝通協調,建立工作機制。

    (二)加強準入管理。商業保理公司的投資者應具備開展保理業務相應的資 產規模和資金實力,不得以借貸資金和他人委托資金投資,有健全的公司治理結 構和完善的風險內控制度,近期沒有違規處罰記錄。?

    申請設立商業保理公司,應當具有與其業務規模相適應的注冊資本,擁有具 有保理業務運營管理經驗且無不良信用記錄的高管人員。應建立開展保理業務相 應的管理制度,健全相關業務流程和操作規范,定期將業務開展情況報主管部 門。

    (三)規范經營行為。開展商業保理原則上應設立獨立的公司,不混業經營, 不得從事吸收存款、發放貸款等金融活動,禁止專門從事或受托開展催收業務, 禁止從事討債業務。鼓勵各類商業保理公司根據《國務院關于進一步支持小型微 型企業健康發展的意見》(國發[2012]14 號)精神,面向中小微型企業提供服務, 積極開展國際和國內保理業務。

    (四)健全監管制度。試點地區商務主管部門要健全工作機制,牽頭制訂商 業保理管理辦法和指導性文件,建立日常監管機制,指導商業保理企業積極開展 行業自律,并定期將試點情況報商務部。

    三、試點工作安排

    請試點地區商務主管部門根據上述要求制定試點實施方案,于 15 個工作日 內書面報商務部,由商務部組織評審后正式施行。試點工作中遇到相關問題,請 及時與商務部(外資司、市場秩序司)聯系。

    ???????????????????????????????商務部
    ???????????????????????二〇一二年六月二十七日


  • 商資函〔2012〕919 號?

    天津市、上海市商務委: 你們報來的商業保理試點實施方案及有關材料收悉。經研究,現函復如下: 一、根據《商務部關于商業保理試點有關工作的通知》(商資函〔2012〕419 號) 要求,商務部組織有關單位和專家對方案進行了評審。原則同意天津市、上海市 分別在濱海新區、浦東新區開展商業保理試點的實施方案,請按以下要求做好設 立商業保理公司工作。
    (一)商業保理公司的設立條件是:注冊資本應不低于 5000 萬元人民幣(李舒 律師按:本條款規定已經商務部 2015 年 10 月 28 日《中華人民共和國商務部令 2015年第 2 號,公布商務部關于修改部分規章和規范性文件的決定》刪除“二十八、刪去《商 務部關于商業保理試點實施方案的復函》(商資函〔2012〕919 號)第一條第一項中的“注冊 資本應不低于 5000 萬元人民幣”。”);擁有 2 名以上具有金融領域管理經驗且無不良 信用記錄的高級管理人員,境外投資者或其關聯實體具有從事保理業務的業績和 經驗。 (二)商業保理公司的設立及變更審批原則上由天津市、上海市商務委按現行審 批權限負責。行業分類暫定為“租賃及商務服務業”項下的“其他商務服務”(749)。 (三)商業保理公司名稱中應標明“商業保理”字樣。 (四)商業保理公司開展業務時風險資產不得超過公司凈資產的 10 倍。 (五)商業保理公司應在人民銀行征信中心的應收賬款質押登記公示系統辦理應 收賬款轉讓登記,將應收賬款權屬狀態予以公示。 二、請盡快制定商業保理試點辦法,認真組織實施,確保試點工作取得實效。 三、請于每年 1 月底(7 月底)前將試點企業設立情況、上一年度(上半年)運 營情況及下一步工作計劃報商務部(外資司、市場秩序司)。試點實施過程中如 有問題請及時向商務部反映。

    ????????????????????????????????商務部
    ??????????????????????????二〇一二年十月九


  • 深圳市經貿信息委、廣州市外經貿局:

    根據國務院批準的《〈內地與香港關于建立更緊密經貿關系的安排〉補充協議九》 及《〈內地與澳門關于建立更緊密經貿關系的安排〉補充協議九》,現就香港、 澳門服務提供者(以下簡稱港澳服務提供者)在廣東省深圳市、廣州市試點設立 商業保理企業有關事宜通知如下:

    一、自 2013 年 1 月 1 日起,允許港澳服務提供者以中外合資經營企業、中外合 作經營企業或外資企業形式,在深圳市、廣州市設立商業保理企業。 二、申請設立商業保理企業的港澳服務提供者應當具有良好的信譽和從事保理業 務的業績和經驗,商業保理企業的高級管理人員中應包括 2 名以上具有金融領域 管理經驗且無不良信用記錄的高級管理人員。港澳服務提供者還應分別符合《內 地與香港關于建立更緊密經貿關系的安排》及《內地與澳門關于建立更緊密經貿 關系的安排》及其有關補充協議中關于“服務提供者”定義及相關規定的要求。 三、商業保理企業經批準可以從事貿易融資、銷售分戶賬管理、客戶資信調查與 評估、應收賬款管理與催收、信用風險擔保等服務,不得從事吸收存款、發放貸 款等金融活動,禁止專門從事或受托開展催收業務,禁止從事討債業務。 四、商業保理企業的注冊資本應不低于 5000 萬元人民幣,開展業務時風險資產 不得超過企業凈資產的 10 倍。 五、商業保理企業的設立和變更由深圳市、廣州市商務主管部門按照現行審批權 限負責審核并報送廣東省外經貿廳備案。 六、商務主管部門要加強商業保理的統計工作。商業保理企業名稱中應標明“商 業保理”字樣,發放批準證書時,行業分類須選擇“租賃及商務服務業”項下的 “其他商務服務”(國民經濟行業分類第 749 款)。?

    七、商業保理企業應在人民銀行征信中心的應收賬款質押登記公示系統辦理應收 賬款轉讓登記,將應收賬款權屬狀態予以公示。 八、試點地區商務主管部門要健全工作機制,建立商業保理企業日常監管機制, 指導商業保理企業積極開展行業自律。廣東省外經貿廳在每年 1 月底、7 月底前 將半年度試點運營情況綜合報送我部(外資司)。

    商務部 2012年12月7日?


  • 商辦秩函[2013] 718 號 天津市商務委員會、上海市商務委員會、深圳市經信委、廣州市外經貿局:

    2012 年 6 月,商務部同意在天津濱海新區、上海浦東新區開展商業保理試 點;12 月,同意港澳投資者在廣州市、深圳市試點設立商業保理企業。試點以 來,四地分別制定了行業管理辦法,建立了工作協調機制,開展了機構準入評審, 試點工作取得積極進展。為進一步加強商業保理行業管理,促進行業健康發展, 現就有關事項通知如下:

    一、開展行業統計

    為準確掌握商業保理行業發展狀況,商務部將建立商業保理行業統計制度。 試點地區商務主管部門應要求本地區的商業保理公司登錄商務部商業保理業務 信息系統(以下簡稱信息系統,網址:sybl.mofcom.gov.cn)進行信息填報。填 報內容包括公司注冊信息、高管人員資質、財務狀況、業務開展情況、內部管理 制度建設情況等。本通知發布前已完成工商注冊的商業保理公司應于 2013 年 9 月底前完成基本信息填報;本通知發布后新注冊的商業保理公司應于成立后 10 個工作日內完成基本信息填報。之后,商業保理公司應于每月、每季度結束后 15 個工作日內完成上一月度、季度業務信息填報。相關信息填報情況將作為商 業保理公司合規考核的重要指標。試點地區省級商務主管部門負責對轄內商業保 理行業統計工作進行督導考核。

    二、報告重大事項

    試點地區商務主管部門應建立重大事項報告制度,要求本地區的商業保理公 司于下述事項發生后 5 個工作日內,登錄信息系統向商務主管部門報告:

    (一)持股比例超過 5%的主要股東變動; (二)單筆金額超過凈資產 5%的重大關聯交易; (三)單筆金額超過凈資產 10%的重大債務;?

    (四)單筆金額超過凈資產 20%的或有負債;
    (五)超過凈資產 10%的重大損失或賠償責任; (六)董事長、總經理等高管人員變動; (七)減資、合并、分立、解散及申請破產; (八)重大待決訴訟、仲裁。 商業保理公司總經理為重大事項報告的第一責任人,對重大事項信息的真實

    性、完整性、準確性、及時性負責。商業保理公司還應指定聯絡人,具體負責重 大事項報告工作。試點地區省級商務主管部門應建立重大事項通報制度,及時向 有關部門、金融機構通報商業保理公司重大事項變化情況。

    三、實施監督檢查

    (一)試點地區商務主管部門應制訂非現場監測和現場檢查年度實施方案, 并報省級商務主管部門。通過信息系統,定期監測本地區商業保理公司運營情況。 如發現信息數據出現異常變化,及時向商業保理公司進行核實,要求其提供專項 資料并做出說明。

    (二)試點地區商務主管部門每年會同有關部門對轄內商業保理公司至少進 行一次全面現場檢查,系統排查企業信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。 2013 年下半年,重點組織一次對轄內商業保理公司的資本金管理專項檢查,嚴 查虛假注資及抽逃、挪用資本金的行為。?

    (三)在非現場監測和現場檢查的基礎上,試點地區商務主管部門應建立商 業保理公司年審制度。對違反監管制度或達不到監管要求的公司,要責令其限期 整改;對逾期不整改的以及違規情節嚴重的公司,要及時通報有關部門,年審不 予通過;對違法的要通報有關部門,依法予以處罰。

    ??其他設有商業保理公司的地區以及在本通知發布后獲得商業保理試點資格
    地區的商務主管部門應參照本通知要求做好商業保理行業管理工作。

    聯系人:市場秩序司 鄭文淵 魏子力 電話:010-85093311 85093319 85093329(傳真)

    電子郵箱:[email protected]

    商務部辦公廳 2013年8月15日?


  • 第一章 總則?

    第一條 立法依據?

    為規范商業保理企業經營行為,防范行業風險,促進商 業保理行業健康發展,根據《合同法》、《公司法》、《物權法》 和有關外商投資的法律、行政法規,特制定本辦法。

    第二條 適用主體 在中國境內投資設立的商業保理企業適用本辦法。 第三條 商業保理企業 本辦法所稱商業保理企業是指專門從事保理業務的非

    銀行法人企業。保理業務是指商業保理企業受讓應收賬款的
    全部權利及權益,并向轉讓人提供應收賬款融資、管理、催
    收、還款保證中至少兩項業務的經營活動。
    ??根據應收賬款到期前是否預先支付相應對價,保理業務
    分為融資保理和非融資保理。根據受讓人是否保留對轉讓人
    的追索權,保理業務分為有追索權保理和無追索權保理。

    第四條 再保理企業?

    本辦法所稱再保理企業是指主營業務為再保理業務、且
    融資保理業務達到一定規模的商業保理企業。再保理業務是
    指受讓其他商業保理企業的再轉讓應收賬款的保理業務。

    第五條 應收賬款

    ??本辦法所稱應收賬款,是指企業因提供商品、服務或者
    出租資產而形成的金錢債權及其產生的收益,但不包括因提
    供金融服務形成的債權、因票據或其他有價證券而產生的付
    款請求權。

    第六條 屬地管理

    商務部負責全國商業保理行業管理工作。地市級及以上 地方人民政府商務主管部門負責所轄行政區域內商業保理 企業監督管理工作。

    第七條 行業自律

    ??全國性商業保理行業組織應在商務部的指導下,發揮行
    業自律作用,引導行業規范發展。

    第二章 設立

    第八條 設立條件 設立外商投資商業保理企業應符合以下條件: (一)實繳資本不低于 5000 萬元,主出資人申請前一

    年總資產不低于 5000 萬元人民幣,投資者及關聯實體無違 法違規記錄;?

    (二)經營期限一般不超過 30 年,在中西部設立企業 的經營期限一般不超過 40 年。

    第九條 設立程序 設立外商投資商業保理企業應按照下列程序辦理: 申請人應向省級商務主管部門報送規定的申請材料。商

    務部門應自收到申請材料之日起,在規定時間內做出是否批
    準的決定,對于批準設立的,頒發外商投資企業批準證書,
    對于不予批準的,應說明理由。

    發放批準證書時,行業分類選擇“租賃及商務服務業” 項下的“其他商務服務”(國民經濟行業分類第 749 款)。

    第十條 申請材料

    ??設立外商投資商業保理企業時,申請人應提交下述材
    料:
    ??(一)公司章程及其附件;
    ??(二)投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明;
    ??(三)投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計
    報告;
    ??(四)擬設立企業董事會成員名單及投資各方董事委派
    書。
    ??申請人擬將國有資產投入到中外合資、合作商業保理企

    業的,還應提供資產評估報告。 第十一條 登記?

    設立外商投資商業保理企業的申請人,在獲得外商投資
    企業批準證書后,在工商行政管理部門登記注冊。
    ??設立內資商業保理企業的申請人,按照《公司法》有關
    規定登記設立。

    第三章 備案、變更及注銷

    第十二條 備案要求 商業保理企業依法設立后,應按下述要求進行備案: (一)在境內合法設立; (二)公司名稱及經營范圍含有“商業保理”或“保理”

    字樣;
    (三)主要股東近三年內沒有違法違規記錄; (四)擁有 2 名以上具有 5 年以上從事保理或相關行業

    從業經驗的高級管理人員;
    ??(五)具有良好的公司治理結構、健全的組織架構、完

    備的管理制度和完善的業務處理系統; (六)商務主管部門規定的其他條件。
    第十三條 備案類型和標準
    (一)規模商業保理企業。
    融資保理業務余額超過 1 億元(含)的商業保理企業,

    應向工商登記注冊地省、自治區、直轄市商務主管部門申請
    規模商業保理企業備案。

    (二)再保理企業。

    主營業務為再保理業務,且融資保理業務余額在 40 億 元人民幣以上的商業保理企業,可向工商登記注冊地省、自 治區、直轄市人民政府商務主管部門申請再保理企業備案。

    ??(三)其他商業保理企業。

    除規模商業保理企業和再保理企業以外的商業保理企 業,應向工商登記注冊地設區的市人民政府商務主管部門申 請其他商業保理企業備案。

    商務部可根據具體情況調整商業保理企業備案類型及 標準,以公告的形式公布。

    第十四條 備案材料

    商業保理企業應在設立之日起 45 個工作日內向備案機 關提交下列材料:

    (一)商業保理企業備案表(附件 1); (二)《企業法人營業執照》(副本)復印件; (三)組織機構代碼證復印件; (四)稅務登記證(副本)復印件; (五)主要股東(持股 5%以上)名單、持股比例,控股

    股東及其控制的企業名單;
    (六)股東承諾函(附件 2); (七)法定代表人、董事、監事、高級管理人員履歷表; (八)公司章程;?

    ??(九)主管部門要求的其他文件。

    規模商業保理企業、再保理企業應在備案前與商務部 “商業保理業務信息系統”完成數據對接。備案時除提交上 述材料外,還應向備案機關提交下列材料:

    (一)“商業保理業務信息系統”生成的上一月度融資 保理業務經營情況表;

    (二)信息披露承諾函(附件 3)。

    外商投資商業保理企業還應提供《外商投資企業批準證 書》。

    第十五條 備案查詢

    備案機關對已完成備案的商業保理企業授予全國統一 編號,并通過“商業保理業務信息系統”提供公眾查詢服務。

    商業保理企業應在獲得備案編號后 3 個工作日內登錄 “商業保理業務信息系統”填報相關備案信息。

    第十六條 備案變更

    商業保理企業應在下列事項發生之日起 10 個工作日內 向備案機關辦理變更手續,并通過“商業保理業務信息系統” 完成備案信息變更。

    ??(一)設立、撤銷分支機構;
    ??(二)合并或者分立;
    ??(三)變更名稱、注冊地址、企業類型;
    ??(四)變更實繳資本;
    ?(五)變更法定代表人、董事、監事、高級管理人員;

    (六)變更出資額占公司資本總額 5%以上或者持股占公 司股份 5%以上的股東;

    (七)變更備案類別。
    第十七條 備案注銷 商業保理公司不再從事保理業務,且不再承擔任何應收

    賬款的墊付或回購責任的,應在終止保理業務之日起 15 個 工作日內通過“商業保理業務信息系統”對外公示一個月。 公示無異議后,向備案機關辦理注銷手續。

    第四章 業務管理

    第十八條 基本規則

    ??商業保理企業開展保理業務,應當與應收賬款轉讓人簽
    訂保理合同,明確雙方的權利和義務、糾紛和風險的處理原
    則以及違約責任。
    ??商業保理企業應建立健全內部控制制度,完善業務管理
    辦法和操作規范,制定適合敘做保理業務的應收賬款標準。
    ??商業保理企業應遵守國家相關法律法規,保守客戶商業

    秘密。
    第十九條 禁入范圍 商業保理企業不得從事下列活動: (一)吸收存款;?

    (二)發放或受托發放貸款;
    (三)受托投資; (四)國家規定不得從事的其他活動。 商業保理企業不得基于不合法基礎交易合同、寄售合

    同、逾期應收賬款、權屬不清的應收賬款開展保理業務。 第二十條 業務規則 商業保理企業經營保理業務應遵守以下規則: (一)應收賬款融資。 商業保理企業應基于以下三類應收賬款提供融資: 1.一個基礎合同項下已形成的應收賬款。 2.一個基礎合同項下持續形成的多筆應收賬款,其中至

    少一筆應收賬款已形成。 3.持續成立的多個基礎合同項下的多筆應收賬款,其中

    至少一筆應收賬款已形成。前述基礎合同應基于同一債權人
    提供同類商品、服務或者出租同類資產的行為。

    商業保理企業應嚴格審核基礎交易合同等資料的真實 性與合法性;審核債務人的資信、經營及財務狀況,合理判 斷應收賬款質量,包括出質、轉讓情況以及賬齡結構等;重 點審查因提供服務或出租資產所產生的應收賬款,以及初始 債權人和債務人為關聯企業的應收賬款。

    (二)應收賬款管理。 商業保理企業可向轉讓人提供所轉讓應收賬款的回收?

    情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統計報表,協助
    其進行應收賬款管理。

    (三)應收賬款催收。

    商業保理企業可對所受讓的應收賬款進行收付結算與 催收,但不得在未受讓應收賬款的情形下受托從事催收業 務。

    (四)還款保證。

    ??商業保理企業可在非融資保理業務中,對受讓的到期無
    法從債務人處收回的應收賬款承擔墊付責任,或在有追索權
    保理業務中,對轉讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款
    承擔回購責任。

    第二十一條 融資方式

    ??商業保理企業可通過金融機構貸款、委托貸款、發行債
    券、股權融資及其他合法途徑獲得融資。

    第二十二條 不良應收賬款

    商業保理企業的融資保理業務項下應收賬款按照逾期 天數分為正常、關注、次級和損失 4 類。后 2 類為不良應收 賬款。

    尚未到期的應收賬款屬于正常類。
    逾期 1-90 天的應收賬款屬于關注類。 逾期 91-180 天的應收賬款屬于次級類。 逾期 181 天以上的應收賬款屬于損失類。?

    逾期是指在無商業糾紛的合同項下債務人未在約定期 限內(含展期)付款的行為。

    ??在非融資保理或有追索權保理業務中,商業保理企業履
    行墊付或回購義務后,應將所涉及的應收賬款納入不良應收
    賬款管理。

    第二十三條 風險計量

    商業保理企業風險資產與或有負債之和與風險系數的 乘積不得超過 10 倍,再保理企業不得超過 15 倍。

    ??風險資產按照商業保理企業的資產總額與現金、銀行存
    款、國債之差確定。或有負債按照商業保理企業承擔還款保
    證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。

    商業保理企業不良應收賬款率不超過 5%的,風險系數按 1 計算;不良應收賬款率超過 5%(含)但不超過 10%的,風 險系數按不良應收賬款率的 180 倍與 8 之差計算;不良應收 賬款率大于 10%(含)的,風險系數按 10 計算。

    第二十四條 風險管理

    ??商業保理企業可利用信用擔保、信用保險、保證保險等
    增信措施管理應收賬款風險。

    第二十五條 風險計提

    商業保理企業應在稅前計提不低于融資保理業務期末 余額 1%的風險準備金。

    第二十六條 風險集中度?

    商業保理企業受讓同一債務人的應收賬款,不得超過風 險資產總額的 50%。再保理企業不得超過 15%。

    第二十七條 關聯交易

    商業保理企業受讓以其關聯企業為債務人的應收賬款, 不得超過風險資產總額的 40%。再保理企業不得超過 10%。

    商業保理企業對作為債權人的關聯企業提供保理服務 時,定價應合理、公允,交易條件不得明顯優于非關聯企業。

    第二十八條 業務報告

    ??商業保理企業應在應收賬款受讓、變更及注銷當日,通
    過“商業保理業務信息系統”報送相關信息。

    商業保理企業應于每月結束后 15 個工作日內,通過“商 業保理業務信息系統”報送《企業經營情況統計表》,并于 每年 3 月 31 日前通過“商業保理業務信息系統”報送上一 年度資產負債表和損益表,并上傳經審計機構審計的上一年 度財務報告。

    ??商業保理企業報送的信息應及時、準確、真實、完整,
    不得故意隱瞞或虛報。

    商業保理企業應保存保理業務相關資料 3 年以上,保存 再保理業務相關資料 5 年以上。

    第二十九條 重大事項報告

    商業保理企業應在發生超過凈資產 10%的重大損失或賠 償、發生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產 10%?

    的融資 5 個工作日內,通過“商業保理業務信息系統”報送 相關信息。

    第三十條 轉讓登記和查詢

    商業保理企業應在商務部認可的應收賬款轉讓登記公 示系統辦理應收賬款轉讓登記,將應收賬款權屬狀態予以公 示。

    第三十一條 信息披露

    規模商業保理企業應于每季度結束后 15 個工作日內通 過“商業保理業務信息系統”對外披露業務報告、監管評級 等基本信息。

    再保理企業應于每季度結束后 20 個工作日內通過“商 業保理業務信息系統”對外披露凈資產、風險資產、或有負 債、不良應收賬款比例、風險準備金、風險集中度、關聯交 易、風險管理、外部融資、監管評級等基本信息。

    第三十二條 系統管理

    商業保理企業應擁有與業務規模相適應的業務處理系 統。規模商業保理企業和再保理企業應在企業備案后一個月 內與商務部“商業保理業務信息系統”完成數據對接。

    第三十三條 信用記錄

    商務部應根據本辦法建立“商業保理行業信用信息數據 庫”。商業保理企業受讓的有追索權保理項下應收賬款逾期 超過 90 天,按照融資金額計入轉讓人違約記錄,按應收賬?

    款金額計入債務人違約記錄;受讓的無追索權保理項下應收 賬款逾期超過 90 天,按照應收賬款金額計入債務人違約記 錄。

    ??商業保理企業在非融資保理業務中履行墊付責任,按照
    應收賬款金額計入債務人違約記錄;在有追索權保理業務中
    履行應收賬款回購義務,按照應收賬款金額計入債務人違約
    記錄。

    商業保理企業應參考“商業保理行業信用信息數據庫” 中的信用信息,對債務人進行合理授信。對有歷史違約記錄 的債務人,審慎提供保理服務;對仍處于違約狀態的債務人, 原則上不提供保理服務。

    被法院判決負有刑事責任的商業保理企業高級管理人 員,其違法行為將被計入“商業保理行業信用信息數據庫”。

    第五章 監督管理

    第三十四條 監督檢查

    商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應對 商業保理企業的業務活動、內部控制和風險狀況等進行定期 或不定期的現場、非現場檢查。商業保理企業應配合商務主 管部門的檢查。

    第三十五條 系統監管 商務部應建立健全“商業保理業務信息系統”,建立“行?

    業信用信息數據庫”。各級商務主管部門應充分運用“商業 保理業務信息系統”加強對商業保理企業的監督管理。

    第三十六條 監管評級

    ??商務部通過“商業保理業務信息系統”建立商業保理企
    業監管評級及發布機制。地市級以上地方人民政府商務主管
    部門根據評級結果對商業保理企業進行分類管理。

    第三十七條 舉報投訴

    商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應通 過 12312 商務舉報投訴服務平臺接受與本辦法有關的舉報和 投訴。

    第六章 法律責任

    第三十八條 商業保理企業違反本辦法第九條規定的, 由違規行為發生地地市級及以上地方人民政府商務主管部 門責令限期改正,并可處以 1 萬元以上 3 萬元以下罰款。

    第三十九條 申請備案的商業保理企業隱瞞有關情況或 提供虛假材料的備案無效,已備案企業取消原有備案。

    第四十條 商業保理企業任命不符合任職條件的董事、 監事、高級管理人員的,由備案機關責令限期改正,并可處 以 2 萬元以下罰款。

    第四十一條 商業保理企業違反本辦法第十二條至第十 六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規?

    定的,由備案機關責令限期改正,并可處以 1 萬元以上 3 萬 元以下罰款。

    第四十二條 商業保理企業違反本辦法第二十六條規定 的,由備案機關責令限期改正,并可處以 1 萬元以下罰款。 第四十三條 商業保理企業違反本辦法受到行政處罰 的,由備案機關通過“商業保理業務信息系統”公示處罰信

    息,并于當月列入“經營異常企業名單”。
    第四十四條 商業保理企業涉嫌從事非法集資、非法放

    貸、非法催收等違法違規行為的,移送有關部門查處。

    第七章 附則

    第四十五條 已設立的商業保理企業應在本辦法實施之 日起 60 個工作日內完成備案。

    第四十六條 已設立的融資租賃公司兼營商業保理業務 的,可參照本辦法由其行業監管部門進行管理。

    第四十七條 中華人民共和國商務部負責本辦法的解 釋。

    第四十八條 本辦法自發布之日起實施。?


  • 深經貿信息外資字〔2013〕73 號

    第一條 根據CEPA補充協議九承諾“允許香港、澳門服務提供者在廣東省 深圳市、廣州市試點設立商業保理企業”以及《商務部關于香港、澳門服務提供 者在深圳市、廣州市試點設立商業保理企業通知》(商資函【2012】1091 號)精 神,創新利用外資方式,形成市場完善、功能齊全、服務高效的商業保理業務體 系,制定本細則。

    第二條 允許港澳服務提供者以中外合資經營企業、中外合作經營企業或者 外資企業形式,在深圳市設立外商投資商業保理企業(以下簡稱商業保理企業)。 第三條 申請設立商業保理企業的港澳服務提供者應當具有良好的信譽和?

    從事保理業務的業績和經驗,商業保理企業的高級管理人員中應包括 2 名以上具 有金融領域管理經驗且無不良信用記錄的高級管理人員。港澳服務提供者還應分 別符合《內地與香港關于建立更緊密經貿關系的安排》及《內地與澳門關于建立 更緊密經貿關系的安排》及其有關補充協議中關于“服務提供者”定義及相關規 定的要求。

    第四條 商業保理企業經批準可以從事貿易融資、銷售分戶賬管理、客戶資 信調查與評估、應收賬款管理與催收、信用風險擔保等服務,不得從事吸收存款、 發放貸款等金融活動,禁止專門從事或受托開展催收業務,禁止從事討債業務。

    第五條 商業保理企業的注冊資本應不低于5000萬元人民幣。商業保理企 業的營運資金為注冊資本金、銀行貸款等間接融資、發行債券等直接融資以及借 用的短期外債和中長期外債。商業保理企業開展業務時的風險資產不得超過企業 凈資產的 10 倍。風險資產(含擔保余額)按企業的總資產減去現金、銀行存款、 國債后的剩余資產總額確定。

    第六條 商業保理企業的設立和變更由市經濟貿易和信息化委員會(以下簡 稱市經貿信息委)受理并按照現行審批權限負責審核,給商業保理企業頒發《外 商投資企業批準證書》后,報送廣東省對外貿易經濟合作廳備案。

    第七條 獲得批準設立文件的商業保理企業向市市場監督管理局申請辦理 注冊登記相關手續;市經貿信息委同時將批準情況抄送市金融辦等相關部門。

    第八條 商業保理企業名稱中應標明“商業保理”字樣,發放批準證書時須 選擇“租賃及商業服務業”項下的“其他商務服務”(國民經濟行業分類第 749 款)。

    第九條 商業保理企業應在人民銀行征信中心的應收賬款質押登記公示系 統辦理應收賬款轉讓登記,將應收賬款權屬狀態予以公示。

    第十條 商業保理企業應建立開展保理業務相應的管理制度,健全相關業務 流程和操作規范,每半年將財務報表、合規說明、業務開展情況等報市經貿信息 委,并對報告和資料的真實性、準確性、完整性負責。

    第十一條 市經貿信息委聯合有關部門,研究制定促進商業保理行業發展的 措施,完善商業保理市場規范;鼓勵商業保理行業建立自律性組織,制定行業技 術規范;支持商業保理企業依法加入國內行業協會。?

    第十二條 市經貿信息委每年對商業保理企業在深圳上一年度保理業務開 展情況進行總結,收集匯總經營中出現的問題和經驗,定期總結試點情況上報商 務部。

    第十三條 本細則自2013年9月12日起施行。?

  • 為正確審理保理合同糾紛案件,依法保護當事人合法權益,規范保理業務經 營行為,促進保理業健康發展,服務和保障金融改革創新,防范應收賬款融資風 險,2014 年 10 月 27 日高院召開 2014 年第 27 次審判委員會會議,專題研究關 于保理合同糾紛案件審理中的若干問題。經過認真討論,與會委員對目前審理保 理合同糾紛案件的一些問題達成一致意見。現紀要如下:

    一、會議紀要的形成背景?

    保理是以應收賬款轉讓為前提的綜合性金融服務。近年來,隨著購貨商賒銷 付款逐漸成為主要結算方式,供貨商對應收賬款的管理和融資需求椎動了國內貿 易中保理業務的產生和發展。2006 年 5 月,國務院發布《關于推進天津濱海新 區開發開放有關問題的意見》(國發[2006]20 號),鼓勵天津濱海新區在金融 企業、金融業務、金融市場和金融開放等方面先行先試。2009 年 10 月,經國務 院同意,國家發改委批復原則上同意商業保理企業在天津注冊。2012 年 6 月, 商務部下發《關于商業保理試點有關工作的通知》,同年 10 月又下發《關于商 業保理試點實施方案的復函》,同意在天津濱海新區、上海浦東新區開展商業保 理試點,設立商業保理公司,為企業提供貿易融資、銷售分戶賬管理、客戶資信 調查與評估、應收賬款管理與催收、信用風險擔保等服務。2012 年 12 月,天津 市發布《天津市商業保理業試點管理辦法》,對商業保理公司的注冊資金、從業 人員及風險資本等各個方面做出了要求。天津市作為商務部確定的第一批商業保 理試點城市,保理業務得到快速發展。與此同時,各類保理糾紛不斷出現,訴訟 至法院的保理合同糾紛案件數量呈不斷上升趨勢。由于保理合同屬于無名合同, 有關保理問題的法律、行政法規和司法解釋明顯欠缺,審判實踐中存在許多亟待 研究和解決的難題。例如:案由、管轄和當事人的訴訟地位問題;保理法律關系 認定問題;保理合同效力問題;應收賬款質押和轉讓的沖突問題等。

    為了統一裁判標準和司法尺度,解決審判難題,依據《中華人民共和國民法 通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民 共和國擔保法》、《中華人民共和國民事訴訟法》及相關司法解釋,參照《中國 人民銀行應收賬款質押登記辦法》、銀監會發布的《商業銀行保理業務管理暫行 辦法》、商務部發布的《關于商業保理試點有關工作的通知》、中國銀行業協會 保理委員會制定的《中國銀行業保理業務規范》、天津市政府辦公廳發布的《天 津市商業保理業試點管理辦法》,以及天津市金融工作局、中國人民銀行天津分 行、天津市商務委員會聯合發布的《關于做好應收賬款質押及轉讓業務登記查詢 工作的通知》,結合天津法院的審判實際,高院審判委員會專題研究和審議了審 理保理合同糾紛案件的若干問題并形成基本共識。

    二、保理法律關系的認定 保理合同是指債權人與保理商之間簽訂的,約定將現在或將來的、基于債權?

    人與債務人訂立的銷售商品、提供服務、出租資產等基礎合同所產生的應收賬款 債權轉讓給保理商,由保理商向債權人提供融資、銷售分戶賬管理、應收賬款催 收、資信調查與評估、信用風險控制及壞賬擔保等至少一項服務的合同。

    ??構成保理法律關系,應當同時具備以下幾個基本條件:

    (1)保理商必須是依照國家規定、經過有關主管部門批準可以開展保理業 務的金融機構和商業保理公司;

    (2)保理法律關系應當以債權轉讓為前提; (3)保理商與債權人應當簽訂書面的保理合同; (4)保理商應當提供下列服務中的至少一項:融資、銷售分戶賬管理、應

    收賬款催收、資信調查與評估、信用風險控制及壞賬擔保。 保理商與債權人簽訂的合同名為保理合同,經審查不符合保理合同的構成要

    件,實為其他法律關系的,應按照實際法律關系處理。 保理法律關系不同于一般借款關系。保理融資的第一還款來源是債務人支付

    應收賬款,而非債權人直接歸還保理融資款。保理法律關系也不同于債權轉讓關 系,保理商接受債務人依基礎合同支付的應收賬款,在扣除保理融資本息及相關 費用后,應將余額返還債權人。

    三、保理合同的效力

    保理合同是真實意思表示,內容合法,不違反我國法律、行政法規強制性規 定的,應認定為有效。

    保理合同屬于反向保理且符合前款規定的,應認定為有效。 四、案由的確定 保理合同為無名合同,案由可暫定為保理合同糾紛。在司法統計時,將其歸

    入“其他合同糾紛”項下。
    ??五、管轄的確定

    保理合同以基礎合同的債權轉讓為前提。保理業務由應收賬款轉讓和保理兩 部分組成,主要呈現兩種訴訟類型:一是保理商以收回保理融資款為主要目的, 起訴債權人和債務人或者僅起訴債務人。此時,保理商的法律地位是應收賬款債 權受讓人,基于基礎合同的債權轉讓而主張債務人償還應收賬款,以及因債務人 不能償還時債權人依約所應承擔的回購義務,案件審理的重點是基礎合同應收帳

    款的償還。二是保理商僅因保理合同的簽訂、履行等起訴債權人,例如要求支付 保理費用等,案件審理的重點是保理合同的履行。

    保理商向債權人和債務人或者僅向債務人主張權利時,應當依據民事訴訟法 的有關規定,結合基礎合同中有關管轄的約定確定管轄。

    保理商和債權人僅因保理合同的簽訂、履行等發生糾紛,按照保理合同的約 定確定管轄。保理合同中無管轄約定或者約定不明確的,應當由被告住所地或者 保理合同履行地法院管轄,保理融資款的發放地為保理合同的履行地。

    保理商向債權人、債務人及擔保人一并主張權利的,應當根據債權人與債務 人之間的基礎合同確定管轄。

    ??保理商、債權人與債務人另有管籍約定的,按照其約定確定管轄。

    六、當事人的訴訟地位

    保理商僅以債權人為被告提起訴訟的,如果案件審理需要查明債權人與債務 人之間是否存在基礎合同關系、基礎合同履行情況,以及債權轉讓是否通知債務 人等事實的,應當根據當事人的舉證情況進行審查,必要時可以追加債務人作為 第三人參加訴訟。如果保理商與債權人僅就保理合同的權利義務產生糾紛,與基 礎合同的簽訂和履行情況無關的,可不追加債務人參加訴訟。

    保理商僅以債務人為被告提起訴訟的,如果債務人就基礎合同的簽訂、履行 以及享有抗辯權、抵銷權等提出抗辯的,應當追加債權人作為第三人參加訴訟。 如果債務人僅就是否快到債權轉讓通知提出異議的,可以不追加債權人參加訴訟, 僅需通知債權人以證人身份就相關事實予以說明。

    七、法律適用問題

    審理保理合同糾紛案件,應以保理合同的約定作為確定各方當事人權利義務 的主要依據。

    除合同約定的內容之外,應依據合同法第一百二十四條無名合同的相關規定, 適用合同法總則的規定,并可以參照合同法分則或者其他法律最相類似的規定。

    八、權利沖突的解決

    應收賬款出質后,不得轉讓。未經質權人同意轉讓應收賬款,該轉讓行為屬 于無權處分行為。

    出質人經質權人同意轉讓應收賬款的,應當以所得的保理融資款或者保理回?

    款向質權人提前清償或者提存。 保理融資款是指債權人將應收賬款轉讓給保理商后,保理商為債權人提供的

    資金融通款,包括貸款和應收賬款轉讓預付款。保理回款是指債務人依基礎合同 約定支付的全部應收賬款,在保理商扣除融資本息及相關費用后剩余的款項。

    ??九、登記公示和查詢的效力

    天津市金融工作局、中國人民銀行天津分行、天津市商務委員會聯合發布的 《關于做好應收賬款質押及轉讓業務登記查詢工作的通知》(以下簡稱《通知》) 中所列主體受讓應收賬款時,應當登陸中國人民銀行征信中心動產融資統一登記 平臺,對應收賬款的權屬狀況進行查詢,未經查詢的,不構成善意。

    《通知》中所列主體辦理應收賬款質押、轉讓業務時,應當對應收賬款的權 屬狀況在中國人民銀行征信中心動產融資統一登記平臺予以登記公示,未經登記 的,不能對抗善意保理商。

    十、適用范國

    本紀要自印發之日起施行,已經做出生效裁判的保理合同糾紛案件不再適用 本紀要。本紀要與新的法律、行政法規和司法解釋不一致時,按照法律、行政法 規和司法解釋執行。

    十一、相關概念的解釋?

    1、保理:又稱保付代理,是以應收賬款轉讓為前提的綜合性金融服務。保 理合同主要涉及幾方當事人:A 保理商:開展保理業務的金融機構及商業保理公 司;B 債權人:基礎合同中的債權人,其在保理合同中將基礎合同中的應收賬款 轉讓給保理商,因此又是保理合同中的應收賬款出讓人;C 債務人:基礎合同項 下的付款義務人。

    反向保理:指保理商與規模較大、資信較好的買方達成協議,對于為其供貨、 位于其供應鏈上的中小企業提供保理業務。實務操作中,保理商首先與資信較好 的買方協商,確定由保理商為向買方供貨的中小企業提供保理融資,然后保理商 與供貨的中小企業,或者與供貨的中小企業和買方共同簽訂保理合同。供貨的中 小企業履行基礎合同中的供貨義務后,向保理商提示買方承兌的票據,保理商立 即提供融資,并進行應收賬款管理及賬款收取等綜合性金融服務。票據到期時, 買方直接向保理商支付款項。反向保理不是一種具體產品或者合同名稱,而是一?

    種保理營銷銷策略和思路。近年來,反向保理在大幅度減少保理商風險的同時,
    有效緩解了中小企業的融資困難,提高了中小企業的市場開拓能力。

    2、保理融資:保理商應債權人的申請,在債權人將應收賬款轉讓給保理商 后,為債權人提供的資金融通,包括貸款和應收賬款轉讓預付款。

    3、銷售分戶賬管理:保理商根據債權人的要求,定期或不定期向其提供關 于應收賬款的回收情況、逾期情況、信用額度變化情況、對賬單等各種財務和統 計報表,協助債權人進行應收賬款管理。

    4、應收賬款催收:保理商根據應收賬款賬期,主動或應債權人要求,采取 電話、函件、上門催收直至運用法律手段對債務人進行催收。

    5、資信調查與評估:保理商以受讓應收賬款為前提,提供的機構或個人的 信用信息記錄、信用狀況調查與分析、信用評價等服務。

    6、信用風險控制與壞賬擔保:保理商為債務人核定信用額度,并在核準額 度內,對債權人無商業糾紛的應收賬款提供約定的付款擔保。

    7、基礎合同:應收賬款債權人與債務人簽訂的有關銷售貨物、提供服務或 出租資產等的交易合同。

    8、應收賬款債權:保理商受讓的、債權人(賣方)基于履行基礎合同項下 銷售貨物、提供服務或出租資產等義務而對債務人(買方)享有的債權。應收賬 款的權利范圍一般包括:銷售商品產生的債權,提供服務產生的債權,出租資產 產生的債權,公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權讓渡產生的債權,以及保 理商認可的其他債權。

    9、信用風險:債務人因破產、重整、解散、停止營業、拒絕往來、無支付 能力或惡意拖欠等,未能在保理期限到期日足額支付應收賬款。

    10、有追索權保理:指保理商不承擔為債務人核定信用額度和提供壞賬擔保 的義務,僅提供包括融資在內的其他金融服務。無論應收賬款因何種原因不能收 回,保理商都有權向債權人追索已付融資款項并拒付尚未收回的差額款項,或者 要求債權人回購應收賬款。

    11、無追索權保理:指保理商根據債權人提供的債務人核準信用額度,在信 用額度內承購債權人對債務人的應收賬款并提供壞賬擔保責任。債務人因發生信 用風險未按基礎合同約定按時足額支付應收賬款時,保理商不能向債權人追索。?

    發生下列情況之一的,無追索權保理的保理商有權追索已付融資款并不承擔壞賬 擔保義務:債權人有明顯欺詐行為;不可抗力;債務人對基礎合同項下的商品、 服務等提出異議。

    12、公開型保理:又稱明保理,是指在簽訂保理合同或在保理合同項下每單 發票項下的應收賬款轉讓時立即將債權轉讓事實通知債務人,該事實即對債務人 產生約束力。

    13、隱蔽型保理:又稱暗保理,是指保理合同簽訂后的一定時期內,保理商 或債權人都未將應收賬款轉讓事實通知債務人,僅在約定期限屆滿或約定事由出 現后,保理商可將應收賬款轉讓事實通知債務人。隱蔽型保理中,即使保理商已 預付融資歉,正常情況下債務人仍直接向債權人付款,再由債權人將相關付款轉 付保理商,融資款項僅在債權人與保理商之間清算。

    天津市高級人民法院辦公室 2014 年 11 月 20 日印發?



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